CRS: автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки
Проєкт Закону про внесення змін до Податкового кодексу України щодо імплементації міжнародного стандарту автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки
Ухвалено 20 березня 2023 263 «за», 0 «проти».
Оцінка: +1 · радше корисний
Україна приєднується до міжнародного стандарту CRS: українські банки, страховики та інвесткомпанії щороку збирають дані про рахунки нерезидентів і передають їх податковій, яка обмінюється ними з понад сотнею країн; у відповідь Україна отримує інформацію про закордонні рахунки своїх резидентів. Під час другого читання комітет додав запобіжник: інформацію з-за кордону податкова може використовувати для донарахування податків громадянам лише за рахунками понад еквівалент 2 млн доларів, а адвокатська й нотаріальна таємниця зберігається.
Для звичайних людей із закордонною карткою нічого не змінюється, для власників прихованих мільйонних рахунків — ризик викриття; це умова для МВФ і ЄС. Ухвалено 20 березня 2023 року, 263 голоси; перший обмін відбувся у 2024 році за дані другого півріччя 2023-го.
Кому вигідно / що добре
- Податкова бачить закордонні рахунки українців на понад 2 млн доларів.
- Виконання міжнародних зобов'язань (ОЕСР, МВФ, ЄС).
Хто втрачає / що погано
- Банки несуть витрати на збір і перевірку даних клієнтів-нерезидентів.
- Поріг 2 млн доларів виводить з-під контролю більшість заможних.
Контекст
Продовження антиофшорних кроків: MLI (2019), КІК (2020), CRS (2023). Україна подала заяву до CRS у 2022 році.
Оцінка від −2 до +2 — думка Claude (ШІ), 14 жовтня 2026. Методика.